一张虚开发票背后的“秘密” |
| 时间：2021-03-02 20:53:24 来源：生活连线 作者：阳湖网 |
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一个优秀的刑警，往往有着非常敏锐的直觉，也就是我们常常说的第六感。没错，有的时候破案的重大机遇，也许就摆在你面前，但往往转瞬即逝。今天我们要讲述的这起案件发生在2020年5月13日下午，民警正是通过一张虚开的发票掀开了这个隐秘的角落。
（一段检查的现场镜头剪辑+紧张配乐）
【同期】武进公安分局经侦大队四中队民警
万曾
像这个东西，都是宝霖公司生产的，所谓的高科技产品，然后用这个来进行包装，其实这些都是廉价的塑料制品。
（黑场切入，航拍大镜头）
2020年初，新冠疫情席卷中国，武汉封城，企业停产、经济停摆。面对企业生存压力，我市税务部门启动了税务减免优惠政策。2020年5月13日下午两点半，税务部门工作人员来到“宝霖电子科技有限公司”例行检查，可就在检查完后的第二天，这家企业就毫无预兆的停业了。这个奇怪的举动，让武进公安分局经侦大队的四中队中队长谢奕颇为不解，职业敏感告诉他，这家企业的背后，一定有着不为人知的秘密。
【同期】武进公安分局经侦大队四中队中队长
谢奕
公安部部署“百城会战”，我们武进分局从各个条件上搜集线索，通过在税务局调查发现了一条虚开线索，一家成立不到一年的公司，收受江西服务公司6000多万的发票。
经调查，宝霖公司的法人姓张，浙江人，今年38岁，是一个有着十多年经商经验的老生意人，宝霖电子科技有限公司，是他名下的其中一家公司，而这家公司有一个固定的产品销售渠道，这笔6000多万元的服务费，都被记载在“推广费”的账目名册下，并且是在三个月之内产生的。
【同期】武进公安分局经侦大队四中队中队长
谢奕
我们通过研判数据，包括产品的销售途径，整个产品出去只有一个销售单位，作为推广费包括服务费来说，一个单位根本用不了那么多，6000多万的服务费。
最终，税务部门将这笔6000多万元的服务费发票，确定为虚假发票。本以为事情到此就已经结束了，但是还有一个疑问却始终在谢奕的脑海里徘徊，于是就在税务部门判定了这笔虚开的服务费发票后，他再次来到了宝霖电子科技有限公司，这一次，他的目的很明确，查看一下公司的出口账目表。
【同期】武进公安分局经侦大队四中队中队长
谢奕
我们通过资金上的研判发现，只有200多万，但是它的出口达到三个亿，销售达到三个亿，所以原材料的成本跟销售的金额相差很大。
200万价值的东西，怎么能够卖到3个亿呢？这让参与这起案件的民警们都有些懵。那么会不会是公司销售出去的这批电子产品，里头藏着什么猫腻呢？觉得事情存在蹊跷，谢奕从仓库里，带回了一个宝霖电子科技有限公司生产的这种“土壤水分传感器”样品。回到办公室后，他仔细地打开了产品的外壳，就在这个时候，一个普通的银色小芯片，引起了他的注意，通过对这个银色小芯片进行了金属样本检查后，他终于发现了藏匿在产品壳子里的秘密，这个银色的小芯片，竟然是高纯度的贵金属，铂。
【同期】武进公安分局经侦大队四中队中队长
谢奕
同行业我们了解下来作为电子产品，铂金其实根本用不到，而在这个案件当中，铂金放在电子产品中，本身就是为了抬高这个产品的价格。
而这种名为“土壤水分传感器”的高科技产品，其实就是装有廉价电路板的普通电子产品，不仅没必要使用铂金，而且都是根本不能通电使用的产品。
【同期】武进公安分局经侦大队四中队民警
万曾
我们查获涉案嫌疑人所记录的账户，像生产这些产品的成本大概在7块多人民币一件，但是他们出口的价格，竟然高达几十或者上百美金。
除此之外，这家涉事企业原材料发票中，竟然80%的材料使用项目栏，都标注了使用的是贵金属铂。那么以张某为首的这家公司，为什么要用如此贵重的金属放在廉价产品中呢？
【同期】武进公安分局经侦大队四中队中队长
谢奕
通过4个多月的研判发现，嫌疑人在上海控制了三家公司，同时在我们常州本地有两家电子产品公司，另外在广州还有一家公司。通过资金上的研判发现，境外公司的资金也是来自于嫌疑人。就说明境外的那个资金也是嫌疑人提供的，也就是这个产品到国外之后自己花钱买。而他这么低价的产品到境外销售，又是自己买的，他的目的很显然，就是为了抬高价格，骗取出口退税。
之后，民警找到了公司法人张某，张某表示，他的确想要利用国家的税收政策，赚上一笔快钱。而为了规避运输上可能产生的费用，他便选择轻便的电子产品，附加上贵金属，提高了价格后，就可以享受更多额度的出口退税。通过张某的证词，民警确认，这家涉事企业存在虚开增值税发票，以及骗取国家出口退税的重大嫌疑，便立即成立了“5.13”专案组。由于案情重大，且骗取出口退税案在武进尚属首例，为了摸清案情涉及多种类的信息，专案组民警系统学习了出口退税税务知识，充分依托专业手段和互联网数据资源，加强线索研判、串并和取证工作，准备开始收网打击。2020年8月28日中午，专案组出动130余名警力，分赴广州、深圳、上海、浙江台州、衢州、宁波等地，开展了多省统一收网行动。行动中，端掉了洗钱窝点1个，捣毁洗钱、骗取出口退税、虚开增值税专用发票团伙3个，共抓获犯罪嫌疑人26人，查封、追缴赃款共价值4000余万元。
【同期】武进公安分局经侦大队大队长
张红飞
这是一个由骗税公司、退税平台、地下钱庄、境外清关勾连的操作专业、手段隐蔽、运营成熟的骗取出口退税犯罪网络案件，作案地点跨全国7个省市区。
经查，2018年7月至2019年11月期间，张某控制的两家电子企业，通过具有出口资质的某外贸公司以“假自营真代理”形式，将低价的电子产品高价出口给“地下钱庄”控制的境外公司，而后再由“地下钱庄”，将骗税公司“洗”到境外的钱作为外汇支付给外贸公司，最后再由外贸公司完成退税。整个骗税链条上的涉案公司按事先约定的比例攫取非法利益。通过这种方式，宝霖电子科技有限公司共虚报出口额3亿余元，大肆骗取国家出口退税近4000万元。而更让办案民警唏嘘的是，在那些已经出口到国外去的电子产品中，根本不会像对外展示的样品一样，真的放上铂金，取而代之的，则是廉价的铁片。
【同期】武进公安分局经侦大队四中队中队长
谢奕
嫌疑人在采购完铂金之后，立马销售到广州的珠宝市场，也是低价销售到广州的珠宝市场。这产品到国外之后，其实国外根本就没有客户，就是当作垃圾来处理，甚至于处理垃圾还要支付给境外一笔费用。
截止目前，涉案的10名主要犯罪嫌疑人已被采取刑事强制措施。至此，5.13案正式告破。此案中，我们看到了公安民警敏锐的直觉和协作办案的高效率，也看到了犯罪分子不顾国家利益，利用惠民政策获取个人私利的罪行，好在天网恢恢疏而不漏，这个由一条虚开的发票引发的3个亿骗取出口退税案件，最终还是尘埃落定了。
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